Налоги на недвижимость
в элитных посёлках
Какие виды и суммы налогов платят жители Villagio?
Вопросы и ответы.
Виды налогов
Какие налоги должны платить владельцы загородной недвижимости?
1
Налог на имущество физических лиц
На дом и капитальные строения, имеющие фундамент, сведения о которых есть в Росреестре или были предоставлены в налоговые органы из БТИ.
2
Земельный налог
Им облагаются земельные участки, которые находятся в собственности или принадлежат владельцу на праве бессрочного пользования.
Налоги на имущество и землю начисляются с момента оформления права собственности на недвижимость (госрегистрации).
Оплачивать налог должны все физлица, вне зависимости от возраста, места постоянного проживания, гражданства, факта пользования имуществом.
Если собственник имущества не достиг совершеннолетия, то обязанности по выплатам несут его родители. При этом в платёжных документах отражается, что платёж вносится от имени владельца.
За объект, купленный в ипотеку, тоже платится налог, несмотря на то, что недвижимость находится в залоге у банка. Налог уплачивается в текущем году за прошлый налоговый период.

За информирование налоговых органов об отсутствии в базе ИФНС сведений о каком-либо объекте имущества ответствен собственник. Все объекты, о которых инспекция информирована, должны быть указаны в разделе «Моё имущество» в личном кабинете налогоплательщика на сайте ИФНС. Если личный кабинет не открыт, этот перечень можно увидеть в печатно уведомлениb по налогам или обратиться в ИФНС лично.
Кадастровая стоимость

С 1 января 2020 года субъекты РФ окончательно перешли к определению налоговой базы по налогу на имущество и землю физлиц исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости (ранее налог на имущество исчислялся из его инвентаризационной стоимости). Теперь размер налоговых платежей физических лиц напрямую зависит от размера кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Кадастровая стоимость максимально приближена к рыночной. Она рассчитывается, исходя из имеющейся инфраструктуры, доступности транспорта, наличия коммуникаций и прочих характеристик, которые указаны в Едином реестре.
Льготы
Кто может рассчитывать на льготы по налогообложению?
Федеральные льготы для определённых категорий граждан действуют на всей территории России и установлены Налоговым кодексом РФ. Местные льготы действуют только в пределах отдельных регионов (районов) и устанавливаются местными органами власти.

Региональным законодательством могут быть установлены льготы для социальных категорий граждан, не упомянутых на федеральном уровне. К примеру, для пенсионеров или для многодетных семей. Уточнить, предусмотрена для вас льгота или нет, можно в муниципалитете или в региональном отделении ФНС.

На федеральном уровне на льготу могут рассчитывать:

- Ветераны ВОВ и иных боевых действий;
- инвалиды I и II групп;
- инвалиды детства;
- Герои СССР и РФ;
- пострадавшие в результате ликвидации ядерных аварий (в том числе, на ЧАЭС) и др.
Налог на землю
Формула и пример расчёта
Величина земельного налога рассчитывается как процент от кадастровой стоимости земельного участка по состоянию на 1 января текущего налогового периода. Налоговая база для физических лиц определяется территориальной ИФНС на основе сведений о кадастровой стоимости, предоставленных органами, осуществляющими регистрацию недвижимого имущества.

Узнать кадастровую стоимость земельного участка можно на сайте Росреестра или путём письменного запроса в территориальное отделение ведомства. По заявлению налогоплательщика Росреестр обязан предоставить необходимые сведения в течение пяти дней.

Ставки налога на землю для физических лиц устанавливаются нормативными актами региональных властей.
Налоговая ставка, которая распространяется на все земельные участки в посёлках Villagio Estate, в Истринском районе составляет 0,2% от кадастровой стоимости участка, а в Одинцовском районе 0,3%
Формула расчёта налога на землю

кадастровая стоимость ∗ налоговая ставка ∗ коэффициент периода владения * доля в праве собственности
Пример расчёта
Дано:
участок, зарегистрированный в 1-й половине ноября 2018 года.
Кадастровая стоимость = 3 650 133 руб.
Налоговая ставка = 0,2%
Коэффициент периода владения (два месяца – ноябрь и декабрь), то есть 2/12=0,17
Доля - 1 (единоличное владение)
Льгот нет

Составляем формулу:
3 650 133 * 0,2% *2/12 * 1 - 0 = 1 216,71 руб.

Итог:
1 216,71 руб.
Налог на имущество
Налоговой базой является кадастровая стоимость всего объекта, включая подвалы, террасы, гараж и другие неотъемлемые его части.
Владелец будет платить за жилой дом (даже если он не достроен), гараж и прочие строения, если у них есть кадастровый номер. Дома и постройки на участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства относятся к жилым строениям. На практике это означает, что дачные и садовые домики приравниваются к жилым домам и тоже облагаются налогом (ФЗ № 401-ФЗ от 30.11.2016).

Собственник не платит налог за хозяйственное строение или сооружение, чья площадь не превышает 50 м² и которое расположено на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства. (Ст.407 НК РФ п. 15 ).

Как узнать кадастровую стоимость дома?

По кадастровому номеру на сайте ФНС:
1
Открыть сайт ФНС
2
Выбрать "имущественный налог"
3
Указать свой регион
4
Ввести кадастровый номер
В Личном кабинете сайта ИФНС в разделе «Моё имущество» написана текущая кадастровая стоимость каждого объекта недвижимости.
Если кадастровый номер неизвестен, узнать его можно на сайте Росреестра в разделе справочной информации по адресу регистрации объекта недвижимости.
2
Зайти в раздел «Электронные услуги и сервисы»
3
Выбрать пункт «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме онлайн»
4
Найти объект по адресу и на странице с данными по нему открыть раздел «Кадастровая стоимость»
• по кадастровой карте на сайте публичная-кадастровая-карта.рф.

Если вам необходима выписка в печатном виде, её можно получить в офисах Росреестра и Кадастровой палаты или в любом МФЦ.
Росреестр регулярно (каждые 3-5 лет) проводит переоценку кадастровой стоимости объекта.
Этот вопрос лучше держать под контролем.
Когда нужно знать кадастровую стоимость?

• Для расчёта налога на имущество (собственникам не выгодно, чтобы её размер был большим);
• при получении кредита, когда жилье используется в качестве залога;
• при продаже имущества, которое находится в собственности менее пяти лет;
• при имущественных судебных спорах.

Если в договоре купли-продажи указывается цена объекта ниже на 30%, чем кадастровая стоимость, налог будет взыскиваться с кадастровой стоимости.
Размер налога на имущество зависит от:

- кадастровой стоимости объекта;
- площади объекта;
- размера доли в праве;
- срока владения объектом;
- налогового вычета;
- ставки налога;
- размера льготы (при наличии).
Налоговая ставка в Истринском и Одинцовском районах составляет 0,3 % в отношении имущества (жилых домов и частей жилых домов).
За загородный дом площадью 450 м² с налогоплательщика возьмут только налог за 400 м², то есть 50 м² не будут облагаться налогом. В формуле ниже эта постоянная переменная называется "налоговый вычет"

Формула расчёта налога на имущество физлиц за налоговый период

((кадастровая стоимость – налоговый вычет) ∗ налоговая ставка) ∗ коэффициент периода владения ∗ доля в праве собственности –льгота
Пример расчёта
Дано:
Жилой дом 200 кв.м, зарегистрирован в июле 2018 года;
Кадастровая стоимость - 2 295 134.82 руб.
Налоговый вычет = 2295 134,82/200*50=573 783,71
Налоговая ставка - 0,1% (кадастровая стоимость менее 300 млн.)
Коэффициент периода владения – 0,5 (полгода)
Доля в праве собственности - 1 (единоличное владение)
Льгот нет

Составляем формулу:
(2 295 134.82 -573 783,71)∗0.1%)∗0.5∗1–0 = 860,68 руб.

Итог:
860,68 руб.
Размеры налогов в VE
Так сколько платят налогов собственники домов и участков в поселках Villagio?
Несколько примеров конец 2020 года.
Когда и как платить?
Налоговый период по налогам на землю и имущество — 1 год.
Сумма налога уплачивается один раз в год за прошедший налоговый период, то есть в 2020 году мы платим за 2019. Если дом куплен в 2020 году, то платить за него придётся только в 2021.

Крайний срок уплаты — 1 декабря.
Если до этой даты деньги не поступят в налоговую, будет начислена неустойка — 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.
Не позднее, чем за 30 дней до даты уплаты налога ФНС рассылает налогоплательщикам квитанции, где указано кто, за что и сколько должен платить.
Подавать декларации и самостоятельно считать налог не надо, поскольку ФНС использует данные Росреестра.
Способы оплаты.

• Онлайн-оплата через сервис сайта ФНС России «Уплата налогов и пошлин». Система предлагает налогоплательщику самостоятельно сформировать платежные документы на известную ему сумму, распечатать их или осуществить безналичную оплату с помощью банков, заключивших соглашение с ФНС;

• онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Здесь размещены заполненные квитанции, которые можно также либо распечатать, либо с их помощью оплатить налог онлайн, воспользовавшись услугами банков-посредников;

• с помощью квитанции (или по указанным в ней реквизитам) через платёжный терминал Сбербанка. При этом комиссия с платежа не взимается, независимо от того, как он осуществлен: с помощью банковской карты или наличными;

• в почтовом отделении по месту жительства сразу после получения письма с уведомлением.
Куда обращаться с вопросами
Где ответят на вопросы по налогам на недвижимость в посёлках Villagio?
Обращаться нужно в территориальную налоговую службу.
В инспекции всегда присутствует консультант, который или сам ответит на вопросы, или направит к нужному специалисту.

Для к/п: Шервуд, Риверсайд, Гринфилд, Монтевиль, Миллениум Парк, Ренессанс Парк, Лужки, Покровское, Новорижский действует № 5017 ИФНС России по г. Истре Московской обл.
Адрес: Советская ул., 12, Истра
Телефон: 8-800-222-22-22, +7 495 994-50-69, +7 495 994-38-49, +7 498 314-50-92
Время работы: пн 9:00–18:00; вт 9:00–20:00; ср 9:00–18:00; чт 9:00–20:00; пт 9:00–16:45

Для к/п Мэдисон Парк действует Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 22 по Московской области.
Адрес: Молодёжная ул., 32, Одинцово
Телефон: 8-800-222-22-22, +7 495 593-07-01, +7 495 599-91-21, +7 495 599-00-86, +7 495 970-88-94, +7 495 599-92-77
Время работы: пн 9:00–18:00; вт 9:00–20:00; ср 9:00–18:00; чт 9:00–20:00; пт 9:00–16:45

Рекомендация специалистов собственникам недвижимости
• Завести личный кабинет на сайте ИФНС;
• Самостоятельно отслеживать все свое имущество;
• Своевременно предоставлять все актуальные данные;
• Самостоятельно обращаться в территориальное ИФНС и предоставлять соответствующие документы, подтверждающие право на льготы;
• Помнить: Ответственность лежит на налогоплательщике, т.е. быть в курсе и управлять своим портфелем недвижимости.
Декабрь 2020
Похожие публикации